人社部前不久推出了個(gè)人養(yǎng)老金制度，在2021相關(guān)的規(guī)劃中也有要實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的消息，這也意味著個(gè)人養(yǎng)老金制度將要來了。那么個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么意思？個(gè)人養(yǎng)老金怎么繳納最劃算？個(gè)人養(yǎng)老金如何計(jì)算？

一、個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么意思?

1.個(gè)人養(yǎng)老金制度是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是指由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為每位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，主要用于記載和核算參保人員個(gè)人按規(guī)定比例繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和利息，以及積累額變動(dòng)情況。

2.個(gè)人養(yǎng)老金制度，業(yè)內(nèi)并無統(tǒng)一定義，一般是指政府鼓勵(lì)個(gè)人向?qū)ｉT的賬戶進(jìn)行繳費(fèi)，個(gè)人依據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)收益特征，選擇相應(yīng)的、符合條件的養(yǎng)老金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，以積累養(yǎng)老金資產(chǎn)的制度安排。該制度最早是1991年《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》中提出：“逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度”。但是，作為第三支柱的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)并沒有很好地發(fā)展起來。

二、個(gè)人養(yǎng)老金怎么繳納最劃算?

對于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)來看，可以根據(jù)繳費(fèi)基數(shù)上下限標(biāo)準(zhǔn)的60%、70%、80%、90%、100%、200%、300%等7個(gè)標(biāo)準(zhǔn)中自由選擇，繳納社保費(fèi)用。如果是60%的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，那么養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例就為20%，所以每一個(gè)要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用576.12元，醫(yī)療保險(xiǎn)方面還需要繳納323.58元，這樣一年就要繳納10796.4元。不過這樣的繳費(fèi)比例還是非常大的。

1.城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，這種模式個(gè)人靈活就業(yè)人員可以選擇性參保，繳費(fèi)的比例為20%，繳費(fèi)的基數(shù)上下是按照社會(huì)平均工資來核定的，而且現(xiàn)在我國的社會(huì)平均工資不斷提升，繳費(fèi)基數(shù)已經(jīng)超過了3000元，所以每年需要繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用為7200元。這種模式包含了基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是按照年齡來發(fā)放的，50歲發(fā)195元每個(gè)月，55歲發(fā)170元每個(gè)月，這種情況也造成了養(yǎng)老金水平較低的人群增加的速度更快，養(yǎng)老金保值增值能力更強(qiáng)。

2.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，相對來說檔次比較靈活，最低只有100元，高的有兩三千元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)是按年繳納，一年100元可以對參保人員構(gòu)不成什么負(fù)擔(dān)。繳納十五年后，到了相應(yīng)的年齡也可以按月發(fā)養(yǎng)老金。

三、2021年個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)算公式

1.月基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

公式說明：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)/2*繳費(fèi)年限*1%=全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))/2*繳費(fèi)年限*1%

本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)=(a1/Al+a2/AZ+....+an/An)/N

公式中，a1、a2.....an為參保人員退休前1年、2年.......n年本人繳費(fèi)工資額;A1、A2……An為參保人員退休前1年、2年......n年當(dāng)?shù)芈毠て骄べY;N為企業(yè)和職工實(shí)際繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。

2.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)

公式說明：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)(計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡和當(dāng)時(shí)的人口平均壽命來確定。計(jì)發(fā)月數(shù)略等于(人口平均壽命-退休年齡)X12。目前50歲為195、55歲為170、60歲為139，不再統(tǒng)一是120了)

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×繳費(fèi)年限×1%=全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%

本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)。

四、2020年武漢上調(diào)養(yǎng)老金

2020年1月1日起，為2019年12月31日前已按規(guī)定辦理退休、退職手續(xù)并按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金(退休費(fèi)、退職生活費(fèi))的企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休(退職)人員提高基本養(yǎng)老金，總體調(diào)整水平為5%。

養(yǎng)老金調(diào)整，繼續(xù)實(shí)行企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位統(tǒng)一的調(diào)整辦法，采取定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整與適當(dāng)傾斜相結(jié)合。

1、定額調(diào)整體現(xiàn)社會(huì)公平;

2、掛鉤調(diào)整體現(xiàn)“多繳多得”、“長繳多得”的激勵(lì)機(jī)制，使在職時(shí)多繳費(fèi)、長繳費(fèi)的人員多得養(yǎng)老金;

3、適當(dāng)傾斜體現(xiàn)重點(diǎn)關(guān)懷，主要是對高齡退休人員和艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)退休人員等群體予以照顧。