國家稅務(wù)總局將針對(duì)試點(diǎn)的新版納稅人可實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票啦，所以大家需要知道十分滿足試點(diǎn)地區(qū)，如果要申請(qǐng)?jiān)鲋刀愲娮訉Ｓ冒l(fā)票的話，是可以在網(wǎng)上進(jìn)行申請(qǐng)的，怎么開具增值稅電子專用發(fā)票，下面一起了解下吧。

增值稅電子專用發(fā)票首次試點(diǎn)

自2020年12月21日起，在天津、河北、上海、江蘇、浙江、安徽、廣東、重慶、四川、寧波和深圳等11個(gè)地區(qū)的新辦納稅人中實(shí)行專票電子化，受票方范圍為全國。其中，寧波、石家莊和杭州等3個(gè)地區(qū)已試點(diǎn)納稅人開具增值稅電子專用發(fā)票(以下簡稱“電子專票”)的受票方范圍擴(kuò)至全國。

值得注意的是(國家稅務(wù)總局公告2020年第22號(hào))指出是在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化。

增值稅發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)范圍

1、網(wǎng)上申領(lǐng)納稅人范圍：已經(jīng)實(shí)現(xiàn)辦稅人員實(shí)名信息采集和驗(yàn)證的納稅人。

2、網(wǎng)上申領(lǐng)發(fā)票種類范圍：增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅電子發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票等。

申請(qǐng)材料

公章、發(fā)票專用章

稅務(wù)登記證或三證合

書復(fù)印件

網(wǎng)絡(luò)(電子)發(fā)票業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表

納稅人票種核定流轉(zhuǎn)單(內(nèi)部使用)(注:跟據(jù)所屬分局的要求)

增值稅電子專用發(fā)票怎么開

1正數(shù)發(fā)票開具：

(1)打開增值稅發(fā)票開票軟件(稅務(wù)UKey版)，點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票管理首頁-發(fā)票填開，選擇增值稅電子專用發(fā)票。

(2)選擇征稅方式：包括普通征稅、差額征稅、減按征稅。

(3)在填開界面確認(rèn)購貨單位及銷貨單位信息包括名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)信息。

雙擊選擇商品編碼，顯示出商品信息，填寫數(shù)量、單價(jià)，生成金額、選擇增值稅稅率，生成稅額。

錄入收款人和復(fù)核人信息;開票人姓名自動(dòng)生成。

(4)點(diǎn)擊“開具”按鈕，完成發(fā)票開具。

2發(fā)票查詢：

(1)點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票管理首頁-已開發(fā)票查詢，選擇對(duì)應(yīng)“發(fā)票類型”增值稅電子專用發(fā)票，點(diǎn)擊“查詢”后確認(rèn)發(fā)票的“上傳狀態(tài)”為已上傳。

(2)點(diǎn)擊“查看原票”，將電子發(fā)票保存到指定的文件夾。

(3)點(diǎn)擊“二維碼”或“發(fā)送郵件”按鈕將電子發(fā)票交付給購貨方。

(4)購貨方掃描二維碼或點(diǎn)擊郵件下載URL鏈接地址，進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票、發(fā)票監(jiān)制章右擊驗(yàn)證簽章。

3負(fù)數(shù)發(fā)票開具：

(1)點(diǎn)擊發(fā)票管理-紅字信息表-增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開

兩種申請(qǐng)方式：購買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。

(2)購買方申請(qǐng)紅字信息表:

選擇已抵扣：直接點(diǎn)擊“下一步”。購貨方信息自動(dòng)帶出，其他信息根據(jù)原藍(lán)字發(fā)票填寫，點(diǎn)擊“上傳”

(3)銷售方申請(qǐng)?zhí)铋_紅字信息表：

需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，選擇發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊“下一步”

(4) 點(diǎn)擊“上傳”按鈕。紅字發(fā)票信息表比對(duì)無誤，系統(tǒng)提示“審核通過”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”

(5)“增值稅專用發(fā)票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負(fù)數(shù)增值稅電子專用發(fā)票信息，在對(duì)應(yīng)發(fā)票的紅字發(fā)票信息表后點(diǎn)擊“進(jìn)入開具”

注意：不是所有的納稅人都可以申請(qǐng)開具增值稅電子專用發(fā)票